2023-06-26 14:33:20 来源 : 红五百科
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外埠存款什么意思？外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。企业将款项委托当地银行汇往采购地开立专户时，根据汇出款项凭证，编制付款凭证，进行帐务处理，借记：其他货币资金-外埠存款贷：银行存款汇出采购款（外埠存款）的会计分录是什么？根据企业会计制度的定义，外埠存款是指企业到外地进行临时或者零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。 1.将款项委托当地银行汇往采购地开立专户时： 借：其他货币资金——外埠存款 贷：银行存款 2.收到采购员交来供应单位发票帐单等报销凭证时： 借：物资采购等科目 贷：其他货币资金——外埠存款 3.将多余的外埠存款转回当地银行时： 借：银行存款 贷：其他货币资金——外埠存款
外埠存款被退回，会计分录怎么做？外埠存款被退回，应使用其他货币资金账户核算，会计分录为： 借：银行存款贷：其他货币资金——外埠存款 其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的其他各种货币资金，即存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款和在途货币资金等。 1、外埠存款是企业到外地进行临时零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户款项； 2、银行汇票存款是企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项； 3、银行本票存款是企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项； 4、信用卡存款是企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项； 5、信用证保证金存款是企业存入银行作为信用证保证金专户的款项； 6、存出投资款是指企业已经存入证券公司但尚未进行投资的货币资金。
