2022-11-22 09:50:16 来源 : 网易财经
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科创板ST紫晶、ST泽达双双一字跌停。11月21日，针对泽达易盛、*ST紫晶《行政处罚及市场禁入事先告知书》揭示的违法违规事项，上海证券交易所已就行政处罚告知书中揭示的违法违规事项，再次启动纪律处分程序，将对两家公司及责任人员进一步作出处理。
在IPO环节，两家公司就存在财务造假行为。经证监会查明，泽达易盛及相关人员涉嫌在公告的证券发行文件中隐瞒重要事实、编造重大虚假内容。其中，在IPO申报环节，所涉会计期间为2016年至2019年，泽达易盛就通过签订虚假合同、开展虚假业务等方式，累计虚增营收3.42亿元，虚增利润1.87亿元，各年度虚增利润占当年利润的比例分别高达104.72%、91.05%、103.24%、67.69%。同时，泽达易盛在其招股书中未按规定如实披露关联交易、股权代持等情况，涉嫌隐瞒重要事实。
2020年登陆科创板上市之后，泽达易盛在其2020年和2021年连续两年的年报中都存在虚假记载、重大遗漏的情况。其中，2020年和2021年，公司虚增利润占当期报告记载的利润总额的88.97%、56.23%，2021年还虚增在建工程3632万元。
*ST紫晶也存在类似行为，即公司《招股说明书》涉嫌通过虚构销售合同、伪造物流单据和验收单据入账、安排资金回款、提前确认收入等方式虚增营业收入、利润，2017年至2019年虚增的利润占当期利润总额的比例分别为35.82%、32.59%、137.33%。同时，公司在招股书中未按规定披露对外担保余额合计1.35亿元。
上市后，*ST紫晶继续通过前述财务造假方式虚增营业收入、利润。2019年和2020年，*ST紫晶虚增的利润占当期报告记载的利润总额绝对值的94.55%、151.1%。此外，2019年至2021年，*ST紫晶涉嫌遗漏披露1.45亿元、1.75亿元、4.18亿元对外担保事项，占各期公司净资产的比例分别为16.15%、19.49%、22.46%。
对上述欺诈发行和信息披露违法违规行为，证监会拟分别对泽达易盛、*ST紫晶及相关责任人作出处罚。其中，证监会对泽达易盛、*ST紫晶两家公司责令改正，给予警告，并处以8600万元、3668.52万元罚款。泽达易盛的实控人之一林应以及公司副总经理、财务总监、董秘应岚分别被给予警告并罚款3800万元、1300万元，采取终身证券市场禁入措施。*ST紫晶的两名实控人郑穆、罗铁威分别被给予警告，并分别处以2164.26万元罚款，采取终身市场禁入措施。此外，两家公司其他多名高管也分别被采取警告、罚款或五年市场禁入措施等处罚。
